Ristrutturare casa, le detrazioni fiscali per il 2025: tutto quello che devi sapere.
La legge di bilancio 2025 proroga gli incentivi per la casa a tutto il 2025 con modifiche sostanziali: detrazione fiscale fino al 50% sulle ristrutturazioni edilizie, Ecobonus fino al 50% per i lavori di miglioramento dell’efficienza energetica e detrazione 50% bonus mobili e grandi elettrodomestici.
Quali sono le pratiche, gli interventi e i lavori a cui spettano le agevolazioni? Qual è l'importo massimo detraibile e quando è possibile acquistare "beni finiti" con l'IVA agevolata al 10%?
Bonus ristrutturazioni 2025 detrazione IRPEF fino al 50%
Il Bonus Ristrutturazione è concesso per opere di ristrutturazione, restauro, manutenzione straordinaria e manutenzione ordinaria (scopri di più). A partire dal 2025 per le ristrutturazioni vengono applicate aliquote decrescenti e differenziate in base alla tipologia di abitazione:
- Prima casa: aliquota del 50% limite di spesa euro 96.000,00 per unità immobiliare
- Abitazioni diverse dalla prima casa: aliquota del 36% limite di spesa euro 96.000,00 per unità immobiliare
ATTENZIONE: gli interventi di manutenzione ordinaria sono detraibili solo quando le opere riguardano parti comuni (condominiali). La detrazione spetta a ogni condomino in base alla quota millesimale.
Ecobonus riqualificazione energetica 2025 detrazione IRPEF fino al 50%
La Legge di Bilancio ha prorogato fino al 31 dicembre 2025 anche l’Ecobonus. La novità è l'introduzione di un aliquota unica per tutti i tipi di lavori con detrazioni IRPEF fino al 50%: anche in questo caso vengono applicate aliquote decrescenti e differenziate in base alla tipologia di abitazione:
- Prima casa: aliquota del 50%
- Abitazioni diverse dalla prima casa e immobili non residenziali: aliquota del 36%
Il limite massimo di spesa varia in base alla tipologia di intervento da 30.000,00 a 100.000,00 euro, per unità immobiliare.
L'Ecobonus viene concesso in caso per lavori di efficientamento energetico quali: installazione di pannelli solari per la produzione di acqua calda; sostituzione di scaldacqua tradizionali con scaldacqua a pompa di calore; sostituzione di impianti di climatizzazione invernale con impianti ibridi o in pompa di calore aria-aria e aria-acqua; sostituzione di impianti esistenti con micro-cogeneratori; l’acquisto e l’installazione di dispositivi multimediali per il controllo da remoto degli impianti. scopri di più
ATTENZIONE: per usufruire delle detrazioni occorre l'asseverazione da parte di professionisti abilitati attraverso l’attestazione della prestazione energetica degli edifici. Necessaria la legge 10.
Importante: le detrazioni non valgono in caso di nuove costruzioni, ampliamenti o demolizioni e ricostruzioni.
Bonus climatizzatori 2025 detrazione IRPEF fino al 50%
Il Bonus Climatizzatori è un’agevolazione che spetta ai contribuenti sia in presenza di una ristrutturazione edilizia che senza ristrutturazione.
Come funziona? Dipende dal tipo di intervento e dal tipo di impianto: da ciò è possibile sapere se rientra nel Bonus casa (ristrutturazione), nell'Ecobonus (efficientamento energetico) o bonus mobili ed elettrodomestici. Il limite massimo di spesa in caso di Bonus casa è pari a 96.000,00 euro per unità immobiliare fino al 31 dicembre 2025. scopri di più
NUOVA INSTALLAZIONE: In caso di nuova installazione anche senza titolo abilitativo (opere di Edilizia Libera) è possibile installare un nuovo climatizzatore monosplit o multisplit in pompa di calore aria-aria con potenza fino ai 12 kW.
SOSTITUZIONE: in caso di sostituzione di un vecchio impianto di climatizzazione invernale con uno nuovo in pompa di calore aria/aria e ad alta efficienza energetica. Ecobonus detrazione fino al 50%
ATTENZIONE: è necessario inviare la comunicazione all’ENEA
Bonus Caldaia 2025 detrazione IRPEF fino al 50% per sistemi ibridi
La Legge di Bilancio 2025 elimina definitivamente gli incentivi fiscali per la sostituzione di caldaie alimentate esclusivamente a combustibili fossili. Restano invece incentivabili gli impianti di riscaldamento ibridi che combinano almeno due tecnologie diverse come pompa di calore + caldaia a condensazione e pannelli solari termici + caldaia a condensazione.
L'Ecobonus 2025 è rivolto ai contribuenti che abbiano intenzione di sostituire l'impianto di climatizzazione invernale con impianti a caldaia a condensazione, purché non alimentati esclusivamente da gas di origine fossile. scopri di più
ATTENZIONE: è necessario inviare la comunicazione all’ENEA
Bonus mobili e grandi elettrodomestici 2025 detrazione IRPEF 50%
È stato prorogato anche il Bonus Mobili: la detrazione fiscale al 50% è prevista per l’acquisto di elettrodomestici di classe non inferiore alla A+ (A per i forni) e mobili nuovi per arredare l’immobile oggetto di lavori di ristrutturazione. Limite massimo di spesa è pari a 5.000,00 euro per unità immobiliare fino al 31 dicembre 2025. scopri di più
ATTENZIONE: è necessario inviare una comunicazione all’ENEA
Informazioni generali per usufruire delle detrazioni fiscali 2025
PAGAMENTI SOLO MEDIANTE BONIFICO BANCARIO PARLANTE
Per fruire delle detrazioni IRPEF è necessario che i pagamenti siano effettuati con "bonifico bancario parlante" scopri di più
ATTENZIONE:
- Nel caso di errori nella scelta della modalità di pagamento: utilizzo carta di credito, PAYPAL, pagamento con bonifico ordinario o bonifico bancario parlante per diversa detrazione fiscale. Come previsto dalla normativa non si perdono le agevolazioni sarà possibile richiedere "dichiarazione sostitutiva di atto notorio"
- Nel caso di richiesta di rimborso per i seguenti casi: annullamento dell'ordine per scelta del cliente o per bonifico bancario errato per diversa detrazione fiscale. NON verrà rimborsato l'importo della ritenuta d'acconto effettuata dalla Banca pari al 11% del totale pagato.
LIMITI DI REDDITO ALLE DETRAZIONI NEL 2025
Una novità introdotta nel 2025 riguarda l’introduzione di un limite alla detrazione basato sul reddito del contribuente.
Per i redditi superiori ai 75.000 euro infatti le detrazioni devono essere calcolate in base al tetto massimo previsto moltiplicato per il coefficiente risultante dal numero dei figli:
- 14.000 euro per redditi superiori a 75.000 euro
- 8.000 euro per redditi superiori a 100.000 euro
CHI PUÒ USUFRUIRE DELLE DETRAZIONI FISCALI?
Possono usufruire della detrazione tutti i contribuenti assoggettati all'imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF), residenti o meno nel territorio dello Stato. Quindi, se hai un lavoro e risiedi in Italia, potrai accedere al bonus. L’agevolazione spetta non soltanto ai proprietari degli immobili ma anche ai titolari di diritti reali/personali di godimento sugli immobili oggetto degli interventi e che ne sostengono le relative spese:
- proprietari o nudi proprietari;
- titolari di un diritto reale di godimento (usufrutto, uso, abitazione o superficie);
- locatari (affittuari) o comodatari;
- soci di cooperative divise e indivise;
- imprenditori individuali, per gli immobili non rientranti fra i beni strumentali (investimenti che l'azienda utilizza per il suo funzionamento) o merce;
- soggetti indicati nell'articolo 5 del Tuir, che producono redditi in forma associata (società semplici, in nome collettivo, in accomandita semplice e soggetti a questi equiparati, imprese familiari), alle stesse condizioni previste per gli imprenditori individuali.
CHI PUÒ USUFRUIRE DELL'IVA AGEVOLATA PER L'ACQUISTO DI BENI FINITI?
Per favorire ulteriormente la riqualificazione del patrimonio immobiliare, l'agenzia delle entrate, ha ridotto l'IVA da pagare sull'acquisto dei "beni finiti". scopri di più
Le informazioni riportate in questa pagina sono indicative; Tavolla.com declina ogni responsabilità in merito alle interpretazioni delle normative in corso di validità sulle Agevolazioni Fiscali e consiglia ai propri clienti di affidarsi, per la corretta gestione della richiesta di agevolazione, al proprio commercialista o al responsabile dei lavori in caso di ristrutturazione edilizia o riqualificazione energetica.